Wat houd ik mogelijk over als zzp'er? Een indicatieve bufferberekening
Van elke euro omzet gaat eerst btw, dan kosten, dan inkomstenbelasting en de Zvw-bijdrage af. Wat overblijft verschilt per situatie; reken het voor jouw cijfers door in plaats van met één vuistregel.
Kort antwoord
Wat je als zzp'er overhoudt is je omzet min je zakelijke kosten, min de inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw over je winst. De btw die je factureert was nooit van jou — die draag je af. Door ondernemersaftrekken valt de belastingdruk bij een bescheiden winst vaak lager uit dan mensen vrezen; reken het voor jouw situatie door.
Het bedrag op je bankrekening is niet wat je verdient. Tussen je omzet en wat er echt van jou is, zitten vier aftrekken: je zakelijke kosten, de btw die je moet afdragen, de inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw.
Wie dat pas in april ontdekt, heeft een duur leermoment. Wie het per maand bijhoudt, heeft rust. Hieronder zie je precies hoe de rekensom werkt — en kun je hem direct voor je eigen cijfers maken.
Proefberekening
indicatieve rekenhulpPlus ± € 819 ontvangen btw om apart te zetten. Indicatie met de IB-, Zvw- en aftrektarieven van 2026; de loondienstschakelaar rekent met €42.000 bruto loon per jaar en niet met jouw persoonlijke situatie. Geen aangifte of advies.
Indicatieve rekenhulp op basis van jouw invoer — geen aangifte of fiscaal advies.
Stap 1: btw is doorloopgeld
De btw die je op je facturen zet, is geen omzet. Je int hem namens de Belastingdienst en draagt hem per kwartaal af, min de btw die je zelf over zakelijke kosten betaalde.
Zet ontvangen btw dus meteen apart, bijvoorbeeld op een spaarrekening. Dan voelt de btw-aangifte als een overboeking in plaats van een tegenvaller.
Stap 2: van omzet naar winst
Je winst is je omzet (exclusief btw) min je zakelijke kosten (exclusief btw): software, telefoon, reiskosten, apparatuur, verzekeringen, je boekhouding.
Over die winst — niet over je omzet — betaal je belasting. Kosten goed bijhouden is dus geen administratieve hobby maar direct minder belasting.
Stap 3: inkomstenbelasting over je winst
Voor de inkomstenbelasting gelden eerst een paar gunstige aftrekken. Voldoe je aan het urencriterium, dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek (en als starter vaak ook de startersaftrek). Daarna gaat er nog een mkb-winstvrijstelling af — een vast percentage van je winst dat onbelast blijft.
Over wat overblijft betaal je belasting volgens de Box 1-schijven, verminderd met de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Het effectieve tarief ligt daardoor bij een bescheiden winst vaak flink lager dan het schijftarief dat je in het nieuws ziet.
Werk je naast een baan in loondienst? Dan telt je winst bovenop je loon en betaal je over de winst het marginale tarief. Vaak voldoe je dan ook niet aan het urencriterium, waardoor de zelfstandigenaftrek vervalt. Reken dan zeker even door.
Stap 4: de bijdrage Zvw die bijna iedereen vergeet
Naast inkomstenbelasting betaal je als ondernemer een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet over je winst, tot een jaarlijks maximum. Deze aanslag komt apart en verrast veel starters.
Het percentage wijzigt jaarlijks; controleer het actuele tarief bij de Belastingdienst. Belangrijker dan het exacte percentage: reserveer er standaard voor, samen met je inkomstenbelasting.
Een realistisch rekenvoorbeeld
Stel: je factureert € 4.500 per maand exclusief btw en maakt € 600 kosten. Je winst is dan € 3.900 per maand, ofwel € 46.800 per jaar.
Na zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling betaal je daarover inkomstenbelasting en Zvw. De proefberekening hierboven schat met de ingestelde aannames welke maandbuffer daarbij zou kunnen passen.
Verschuif de schuiven naar jouw omzet en kosten voor een indicatief scenario. De loondienstschakelaar gebruikt een vast voorbeeldloon en vervangt geen persoonlijke berekening.
Welke buffer is verstandig?
Veel zzp'ers gebruiken een vuistregel van 30 tot 45 procent van de winst voor inkomstenbelasting en Zvw samen. Dat is een redelijke start, maar de echte marge hangt af van je winstniveau, aftrekposten en eventueel loon ernaast.
Beter dan een vaste vuistregel: reken periodiek door met je echte cijfers en pas je buffer aan. De netto-meter in Boekiehouder geeft daarvoor een indicatie op basis van de administratie die je hebt ingevoerd.
Zo helpt Boekiehouder
Boekiehouder schat op basis van je ingevoerde administratie mogelijke buffers voor inkomstenbelasting, Zvw en btw. Het dashboard toont een indicatie van wat mogelijk overblijft; onvolledige gegevens of je persoonlijke situatie kunnen de uitkomst veranderen.
Veelgestelde vragen
Hoeveel procent van mijn omzet houd ik over als zzp'er?
Daar bestaat geen vast percentage voor: het hangt af van je kosten, je winstniveau, je aftrekposten en of je naast een baan werkt. Reken met je eigen cijfers — de proefberekening in dit artikel doet dat met de actuele tarieven.
Moet ik de btw meerekenen in wat ik verdien?
Nee. De btw op je facturen int je namens de Belastingdienst en draag je per kwartaal af. Tel hem niet mee als inkomen en zet hem direct apart.
Hoeveel moet ik opzij zetten voor belasting?
Een veelgebruikte vuistregel is 30 tot 45 procent van je winst voor inkomstenbelasting en Zvw samen. Je echte percentage kan lager of hoger liggen; periodiek doorrekenen met je eigen cijfers is betrouwbaarder dan één vaste vuistregel.
Geldt dit ook als ik zzp'er naast loondienst ben?
De rekensom is hetzelfde, maar je winst telt bovenop je loon en wordt tegen je marginale tarief belast. Vaak vervalt ook de zelfstandigenaftrek omdat je het urencriterium niet haalt. Zet de schuif 'loon uit een baan' aan in de proefberekening om het verschil te zien.
Dit artikel is algemene uitleg, geen fiscaal advies. Bedragen en regels kunnen veranderen — controleer altijd de actuele informatie bij de Belastingdienst of overleg met een boekhouder.