Aftrekposten voor zzp'ers: welke kosten mag je aftrekken?
Zakelijke kosten verlagen je winst; ondernemersaftrekken verlagen daarbovenop je belastbare winst. Goede bonnen bijhouden is het halve werk.
Hoe meer zakelijke kosten en aftrekken je terecht opvoert, hoe lager je belastbare winst — en dus je belasting. Het zit op twee niveaus: gewone zakelijke kosten die je van je omzet aftrekt, en daarbovenop de ondernemersaftrekken voor wie aan de voorwaarden voldoet.
Belangrijk: kosten moeten zakelijk zijn en je moet ze kunnen aantonen. Bewaar je administratie daarom zeven jaar.
Veelvoorkomende zakelijke kosten
Kosten die je voor je onderneming maakt, mag je aftrekken. Het zakelijke deel telt — gebruik je iets deels privé, dan reken je naar verhouding. Veelvoorkomende posten:
- Werkruimte, gereedschap en kantoorartikelen
- Zakelijk telefoon- en internetgebruik
- Software, abonnementen en hosting
- Vakliteratuur, cursussen en opleidingen die je vak onderhouden
- Zakelijke reiskosten (een vast bedrag per zakelijke kilometer — controleer het actuele tarief)
- Verzekeringen en marketing/reclame
Wat mag je niet (of beperkt) aftrekken?
Niet alles is aftrekbaar, en sommige posten maar deels:
- Eten, drinken en representatie zijn vaak maar deels aftrekbaar.
- Gewone kleding is meestal niet aftrekbaar (echte werk-/beschermkleding wel).
- Boetes en privébestedingen zijn niet aftrekbaar.
De ondernemersaftrek
Voldoe je aan het urencriterium, dan kun je naast je kosten gebruikmaken van de ondernemersaftrek. De bekendste zijn de zelfstandigenaftrek en, in je eerste jaren, de startersaftrek. Deze bedragen worden jaarlijks aangepast (de zelfstandigenaftrek wordt afgebouwd) — controleer het actuele bedrag bij de Belastingdienst.
De mkb-winstvrijstelling
Bovenop de ondernemersaftrek geldt de mkb-winstvrijstelling: een vast percentage van je winst (na ondernemersaftrek) dat is vrijgesteld. Hiervoor hoef je niet aan het urencriterium te voldoen.
Het urencriterium
Voor de meeste ondernemersaftrekken moet je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Doe je je bedrijf naast een baan, let dan extra op dit criterium en houd je uren bij — directe én indirecte uren (zoals administratie en acquisitie) tellen mee.
Zo helpt Boekie
Met Boekie scan je bonnen en boekt de AI ze in de juiste kostencategorie, zodat je niets vergeet en je administratie aftrekklaar is. Zo houd je het overzicht zonder spreadsheet-chaos.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen zakelijke kosten en ondernemersaftrek?
Zakelijke kosten trek je af van je omzet om je winst te bepalen. De ondernemersaftrek (zoals de zelfstandigenaftrek) verlaagt daarbovenop je belastbare winst, mits je aan de voorwaarden voldoet.
Hoeveel uur is het urencriterium?
Voor de meeste ondernemersaftrekken geldt minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming. Houd je uren bij om dit te kunnen aantonen.
Hoe lang moet ik mijn administratie bewaren?
De wettelijke bewaarplicht is zeven jaar. Voor gegevens over onroerende zaken geldt een langere termijn.
Dit artikel is algemene uitleg, geen fiscaal advies. Bedragen en regels kunnen veranderen — controleer altijd de actuele informatie bij de Belastingdienst of overleg met een boekhouder.