Hoeveel belasting moet je reserveren als zzp'er?
Zet zowel je btw als een deel van je winst voor de inkomstenbelasting apart. Hoeveel precies hangt af van je totale inkomen — reserveer liever te veel dan te weinig.
Kort antwoord
Zet als zzp'er twee potjes opzij: de btw die je ontvangt (voor de kwartaalaangifte) en een deel van je winst voor de inkomstenbelasting. Hoeveel voor de inkomstenbelasting hangt af van je totale inkomen; een veelgebruikte vuistregel is 25 tot 40% van je winst apart zetten. Reserveer liever te veel dan te weinig.
Je omzet voelt als inkomen, maar een deel ervan is van de Belastingdienst. Zet je niets opzij, dan kan de jaarlijkse aanslag hard aankomen. Met een paar simpele gewoonten voorkom je dat.
Er zijn twee potjes om rekening mee te houden: de btw en de inkomstenbelasting.
Potje 1 — De btw
De btw die je over je omzet rekent, is nooit van jou: je houdt het tijdelijk vast en draagt het per kwartaal af. Zet het ontvangen btw-bedrag dus meteen apart, dan staat je btw-aangifte je nooit voor verrassingen.
Potje 2 — De inkomstenbelasting
Over je winst betaal je inkomstenbelasting, plus een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Hoeveel je betaalt, hangt af van je totale inkomen — inclusief eventueel loon uit een baan — en van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling.
Een praktische vuistregel
Veel zzp'ers reserveren grofweg een derde tot de helft van hun winst voor de inkomstenbelasting. Verdien je daarnaast in loondienst, reken dan aan de hoge kant: je onderneming komt fiscaal bovenop dat inkomen en wordt zwaarder belast.
Dit is een richtlijn, geen exact percentage. Reken het door op basis van je eigen situatie en houd liever wat marge aan.
Zet het op een aparte rekening
Maak na elke betaalde factuur direct het btw-deel en je belastingreservering over naar een aparte spaarrekening. Wat je niet ziet, geef je niet uit — en bij de aanslag staat het bedrag gewoon klaar.
Zo helpt Boekiehouder
Boekiehouder toont op basis van je ingevoerde omzet, kosten en btw een indicatieve belastingbuffer. Controleer eerst of je administratie compleet is; dit is geen persoonlijke aangifte of fiscaal advies.
Veelgestelde vragen
Hoeveel procent moet ik reserveren voor belasting?
Een veelgebruikte vuistregel is een derde tot de helft van je winst voor de inkomstenbelasting, plus de volledige btw apart. Het exacte percentage hangt af van je totale inkomen.
Tellen mijn loondienst-inkomsten mee?
Ja. Je ondernemingswinst komt bovenop je overige inkomen en wordt daardoor vaak in een hoger tarief belast. Reserveer in dat geval ruimer.
Moet ik de btw ook reserveren?
Zeker. De btw die je ontvangt is niet van jou; zet die meteen apart zodat je hem per kwartaal kunt afdragen.
Dit artikel is algemene uitleg, geen fiscaal advies. Bedragen en regels kunnen veranderen — controleer altijd de actuele informatie bij de Belastingdienst of overleg met een boekhouder.