Inkomstenbelasting voor zzp'ers: hoe werkt de aangifte?
Je betaalt inkomstenbelasting over je winst uit onderneming (box 1). Met de ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling valt je belastbare winst flink lager uit.
Kort antwoord
Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst uit onderneming in box 1, samen met eventueel ander inkomen zoals loon. Dankzij ondernemersregelingen (zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling) is je belastbare winst lager dan je kale winst. De aangifte doe je jaarlijks, standaard vóór 1 mei.
Als zzp'er met een eenmanszaak doe je elk jaar aangifte inkomstenbelasting. Je winst uit onderneming valt in box 1 en wordt belast samen met je eventuele andere inkomen, zoals loon uit een baan.
Goed nieuws: dankzij ondernemersregelingen betaal je belasting over een lager bedrag dan je kale winst. Hieronder hoe het werkt.
Winst uit onderneming
De basis van je aangifte is je winst: omzet min zakelijke kosten. Die winst geef je op als 'winst uit onderneming'. Een nette administratie met al je facturen en bonnen maakt dit eenvoudig.
Ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling
Voldoe je aan het urencriterium, dan verlaagt de ondernemersaftrek (zoals de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek) je belastbare winst. Daarna verlaagt de mkb-winstvrijstelling de winst nog eens met een vast percentage. Pas over wat overblijft betaal je belasting.
De deadline
De aangifte over een jaar dien je in het voorjaar daarna in; de standaarddeadline is 1 mei. Lukt dat niet, vraag dan op tijd uitstel aan. Te laat indienen kan een boete opleveren.
Voorlopige aanslag
Verwacht je flink winst te maken, dan kun je een voorlopige aanslag aanvragen en gespreid vooruitbetalen. Dat voorkomt één grote naheffing achteraf en helpt je cashflow voorspelbaar te houden.
Zo helpt Boekiehouder
Boekiehouder zet je ingevoerde omzet, kosten en winst in een jaaroverzicht dat je zelf controleert. De huidige inkomstenbelastingfunctie is alleen een indicatie voor je belastingbuffer: er wordt geen volledige persoonlijke aangifte opgebouwd, gecontroleerd of ingediend.
Veelgestelde vragen
Wanneer moet ik aangifte inkomstenbelasting doen?
Over een belastingjaar doe je in het voorjaar daarna aangifte; de standaarddeadline is 1 mei. Uitstel aanvragen kan, maar doe dat op tijd.
Waarover betaal ik precies belasting?
Over je belastbare winst: je winst uit onderneming, verminderd met de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling waar je recht op hebt.
Kan Boekiehouder mijn aangifte doen?
Nee. Boekiehouder zet nu een jaaroverzicht en belastingindicatie voor eigen controle klaar. Een complete IB-scope, inhoudelijke review, expliciet akkoord, verzending en ontvangstbevestiging zijn nog niet live.
Dit artikel is algemene uitleg, geen fiscaal advies. Bedragen en regels kunnen veranderen — controleer altijd de actuele informatie bij de Belastingdienst of overleg met een boekhouder.